Тоншаевский муниципальный округ

Отчет о деятельности управления финансов за 2019 год

Отчет

о деятельности Управления финансов администрации

Тоншаевского муниципального района за 2019 год.

 

 

Приоритетными направлениями деятельности управления финансов
в 201 году в рамках реализации на территории Тоншаевского района эффективной бюджетной политики являются:

- сохранение и развитие налогового потенциала, в том числе посредством формирования благоприятных условий для привлечения в район инвестиций;

- дальнейшее совершенствование налогового администрирования, повышение уровня прогнозирования и выполнение доходов бюджетов на территории Тоншаевского района;

- выполнение прогнозных показателей по поступлению собственных доходов в консолидированный бюджет района;

- обеспечение сбалансированности и долгосрочной устойчивости бюджетной системы;

- повышение эффективности бюджетных расходов, в том числе за счет концентрации финансовых ресурсов на приоритетных направлениях бюджетных расходов, при условии ограничения роста расходов;

- достижение результатов и поставленных целей в сфере управления муниципальными финансами Тоншаевского района в рамках реализации муниципальной программы;

- создание стимулов для улучшения качества управления муниципальными финансами;

- повышения эффективности и качества осуществления финансового контроля в управлении бюджетным процессом, в том числе внутреннего финансового контроля и внутреннего финансового аудита;

- реализация принципов открытости и прозрачности управления муниципальными финансами;

- обеспечение качественного, в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации, формирования и исполнения бюджета.

 

Наиболее значимые результаты деятельности управления финансов Тоншаевского района:

 

Проведена необходимая работа по формированию отчета консолидированного бюджета Тоншаевского района за 2018 год и проекта решения Земского собрания "Об исполнении районного бюджета за 2018 год".

За 2019 год подготовлено 9 уточнений решений Земского собрания "О районном бюджете на 2019 год", которые были связаны, в первую очередь, с необходимостью софинансирования расходов с областным бюджетом в рамках программы «Комфортная городская среда», на реализацию проекта по поддержке местных инициатив, проведение капитального ремонта учреждений социальной сферы, реконструкции теплосетей п.Южный, проектно-сметной документации по объекту «Строительство 2 очереди сетей наружной канализации в р.п. Тоншаево», на приобретение контейнеров и строительство контейнерных площадк, а также с изменением объема безвозмездных поступлений из областного бюджета.

По итогам 2019 года доходы консолидированного бюджета района составили 663,1 млн.руб рублей, расходы – 647,6 млн. рублей. В полном объеме обеспечено финансирование всех принятых социально-значимых обязательств.

По состоянию на 1 января 2020 года объем муниципального долга снизился на 5,0 млн.руб. и составил 13,0 млн.рублей. Все долговые обязательства районного бюджета исполнены своевременно и в полном объеме. Просроченная кредиторская задолженность отсутствует.

Сформирован проект решения Земского собрания Тоншаевского района "О районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов".

 

 

 

 

 

 

В рамках решения основных задач управление финансов осуществляло свою деятельность по следующим направлениям:

 

Реализация эффективной бюджетной политики

 

В целях обеспечения качественного и в полном объеме исполнения  районного бюджета в 2019 году разработано и принято постановление администрации Тоншаевского района от 21.08.2019 №308 "О мерах по реализации решения Земского собрания Тоншаевского муниципального района от 27 декабря 2018 года № 266 "О районном бюджете на 2019 год ".

В целях сбалансированности бюджета Тоншаевского муниципального района утвержден новый План мероприятий администрации района по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики Тоншаевского муниципального района на 2018-2024 годы (постановление администрации Тоншаевского района от 22.05.2017 №137 с изменениями от 11.12.2018г. №541).

В соответствии с Порядком формирования и ведения реестра источников доходов районного бюджета Тоншаевского муниципального района Нижегородской области, утвержденного постановлением администрации Тоншаевского района от 08.11.2017 № 380 сформирован Реестр источников доходов районного бюджета на 2020 - 2022 годы.

В целях осуществления контроля собираемости налогов и сокращения  недоимки во все уровни бюджетной системы Тоншаевского района в течение
2019 года проводился мониторинг и анализ  поступлений налоговых платежей по предприятиям и организациям района, состояния структуры  задолженности, а  также изменения  недоимки и собираемости налоговых платежей в разрезе бюджетов всех уровней и видов налогов.

Сформированы и своевременно предоставлены в Министерство финансов  Нижегородской области отчеты:

- об исполнении консолидированного бюджета Тоншаевского муниципального района;

-  о ходе выполнения Плана мероприятий по росту доходов, оптимизации расходов и совершенствованию долговой политики;

- о социально-экономическом развитии и оздоровлении муниципальных финансов бюджета Тоншаевского муниципального района в 2019 году.

Сформированы и представлены в Министерство финансов Нижегородской области свод реестров расходных обязательств Тоншаевского муниципального района.

Проведен анализ и оценка результатов мониторинга качества финансового менеджмента, осуществляемого главными администраторами средств районного бюджета, по итогам 2019 года.

В 2019 году управление финансов приняло участие в отборе на получение гранта в целях поощрения муниципальных районов и городских округов Нижегородской области, достигающих наилучших результатов в сфере повышения эффективности бюджетных расходов за 2018 год. По результатам отбора Тоншаевский район занял 6 место из 19 муниципальных районов и городских округов с получением гранта в сумме 990,181 тыс.рублей.

 

Формирование районного бюджета на 2020 год и плановый период

 

В рамках подготовки к формированию районного бюджета на 2020-2022 годы управлением финансов:

- разработан План мероприятий по разработке прогноза социально-экономического развития и районного бюджета на 2020 и на период до 2022 года (утвержден распоряжением администрации от 20.08.2019 № 301-р);

- сформированы сведения по сети, штатам и контингентам социальной инфраструктуры в разрезе типов учреждений;

- разработаны Основные направления бюджетной и налоговой политики Тоншаевского муниципального района на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов (постановление администрации Тоншаевского района от 02.10.2019 №370);

- разработан Порядок планирования бюджетных ассигнований районного бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов (приказ управления финансов от 17.10.2019 №17-о);

- сформирован прогноз основных характеристик консолидированного бюджета района на 2020-2022 годы и проект бюджетного прогноза Тоншаевского района на долгосрочный период (2020-2022 годы) в соответствии с порядком разработки бюджетного прогноза Тоншаевского района, утвержденным постановлением администрации от 08.11.2017 №385.

Проведено совещание с главами сельских и поселковых администраций по вопросам формирования бюджетов и основным направлениям бюджетной и налоговой политики на 2020-2022 годы. Проведена сверка исходных данных с городскими и сельскими поселениями Тоншаевского района для формирования межбюджетных отношений.

Проект районного бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов внесен в Земское Собрание района 15 ноября 2019 года в соответствии с установленной процедурой.

22 ноября проект бюджета на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов  прошел процедуру публичных слушаний.

 

С целью информирования граждан в доступной форме о бюджетных и социально-экономических показателях Тоншаевского района  на сайте управления финансов района размещен информационный сборник "Бюджет для граждан", составленный по решению Земского собрания Тоншаевского района "О районном бюджете на 2020 год и на плановый период 2021 и 2022 годов".

 

Исполнение бюджета и обеспечение приоритетов

расходования средств бюджета

 

Исполнение консолидированного бюджета района за 2019 год составило 663,1млн. рублей или 101,5% к годовому плану.

Налоговые и неналоговые доходы консолидированного бюджета получены в сумме 201,9 млн. рублей или на 105,2% к годовому плану и выше поступлений аналогичного периода 2018 года на 11,7% или на 21,1 млн. рублей.

По состоянию на 31 декабря 2019 года в районный бюджет поступили безвозмездные поступления в сумме 486,8 млн. рублей, что составляет 99,9% от годового плана. В общем объеме безвозмездных поступлений 125,9 млн. рублей составляют дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности, 52,1 млн. рублей субсидии,  257,4 млн.руб.– субвенции,  53,5 млн. рублей – иные межбюджетные трансферты, возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов  - 2,1млн.руб.

 

Расходы консолидированного бюджета исполнены в объеме 647,6 млн. рублей, что составляет 98,0% от годового плана и выше уровня расходов 2018 года на 17,9% или на 98,2 млн. рублей.

Расходы по отраслям социальной сферы составили 432,8 млн. рублей или 66,8% всех произведенных расходов консолидированного бюджета. На выплату заработной платы работникам бюджетной сферы направлено 299,2 млн. рублей.

Просроченная задолженность по заработной плате с начислениями на нее работникам бюджетной сферы, финансируемым из консолидированного бюджета района, в течение 2019 года отсутствовала.

По итогам 2019 года консолидированный бюджет района исполнен с профицитом (превышение доходов над расходами) 15,5 млн. рублей.

Доходы районного бюджета за 2019 год получены в объеме 644,3 млн. рублей или 101,1% к уточненному годовому плану.

Налоговые и неналоговые доходы поступили в районный бюджет в объеме 157,5 млн. рублей, что составляет 104,9% к годовому плану и выше поступлений  2018 года на 15,7 млн.  рублей.

Расходы районного бюджета произведены в сумме 630,5 млн. рублей, что составляет 98,5% к годовому плану.

Районный бюджет исполнен с профицитом в объеме 13,8 млн. рублей.

В течение 2019 года на реализацию 19 муниципальных программ было направлено 542 млн. рублей, что составляет 98,7% к годовому плану, в том числе на реализацию муниципальной программы "Управление муниципальными финансами Тоншаевского муниципального района" направлено 69,4 млн. рублей,  из них:

- на подпрограмму "Организация и совершенствование бюджетного процесса Тоншаевского муниципального района" – 2,0 млн. рублей;

- на подпрограмму "Обеспечение сбалансированности бюджетов поселений Тоншаевского муниципального района" – 56,8 млн. рублей;

- на подпрограмму «Повышение эффективности бюджетных расходов» - 0,5млн.руб.,

- на подпрограмму "Обеспечение реализации муниципальной программы" – 10,1 млн. рублей.

Бюджетам городских и сельских поселений в течение 2019 года перечислены межбюджетные трансферты в сумме 89,9 млн. рублей, в том числе:

- субвенции по первичному воинскому учету – 1,1 млн.руб.,

- субвенции на осуществление органами местного самоуправления муниципальных районов полномочий органов государственной власти Нижегородской области по расчету и предоставлению дотаций бюджетам поселений   - 45,6 млн. рублей;

- иные межбюджетные трансферты – 43,2 млн. рублей.

Муниципальный долг Тоншаевского района по состоянию на 1 января 2020 года составил 13,0 млн. рублей. Вся сумма муниципального долга является внутренними долговыми обязательствами района. С начала текущего года объем долга уменьшился на 5млн.руб. и составил 13,0 млн.руб..

В структуре муниципального долга 100% составляют бюджетные кредиты, полученные из областного бюджета.  

Объем расходов на обслуживание муниципального долга составил 17,5 тыс.рублей, что составляет 74,8% к годовому плану.

Обязательства по погашению кредитов, выданных из средств областного бюджета выполнены в полном объеме.

При исполнении районного бюджета в течение 2019 года соблюдены все требования Бюджетного кодекса Российской Федерации в части предельного размера дефицита бюджета, предельного объема муниципального долга, расходов на обслуживание муниципального долга.

 

Совершенствование системы исполнения  бюджета и осуществление финансового контроля

                                                                            

Процесс исполнения бюджета Тоншаевского района организован в полном соответствии с требованиями Бюджетного кодекса РФ на основе сводной бюджетной росписи районного бюджета и кассового плана.

Для обеспечения сбалансированности районного бюджета на 
2019 год и квартальные периоды финансового года получателям бюджетных средств устанавливались предельные объемы финансирования в пределах кассового плана  поступлений в районный бюджет.

Все расходные обязательства районного бюджета были выполнены в полном объеме, обеспечено своевременное финансирование получателей бюджетных средств.

В части краткосрочного прогнозирования и финансирования ежедневно осуществлялись следующие мероприятия:

- мониторинг остатков средств на лицевом счете районного бюджета;

- оперативный учет поступлений денежных средств на едином лицевом счете районного бюджета;

- уточнение кассового плана по отдельным видам расходов с детализацией по рабочим дням;

- перераспределение лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования с учетом уточнений районного бюджета;

- учет поступления средств из областного бюджета на лицевой счет районного бюджета и лицевые счета администраторов доходов, учет кассовых выплат в разрезе получателей.

В части ведения операционно-кассовой работы ежедневно осуществлялось формирование:

- реестров платежных поручений и кассовых документов по учреждениям, находящимся на казначейском обслуживании;

-  платежных документов по целевым  межбюджетным трансфертам;

- выписок по лицевым счетам и отправка учреждениям в электронном виде; формирование сводных документов по итогам  операционного дня;

- электронных документов в УФК по Нижегородской области.

Проверено и санкционировано к оплате 34,4 тысячи заявок на общую сумму средств районного бюджета в объеме 764,4  млн. рублей.

Для перечисления средств на лицевые счета бюджетных и автономных учреждений создано 534 распоряжений на общую сумму 381,0 млн. рублей.

Сформированы и предоставлены материалы в Земское собрание Тоншаевского муниципального района по итогам исполнения районного бюджета за отчетный финансовый год и итогам кварталов текущего финансового года.

В  соответствии с планом контрольно- ревизионной работы в течение  2019 года проведено  29 контрольно- аналитических  мероприятий (  8 проверок   соблюдения  требований законодательства РФ и иных нормативно правовых актов о контрактной  системе в сфере закупок (рискоёмкие закупки), 3  проверки  отдельных вопросов  состояния бухгалтерского учета, 9  проверок  целевого использования  субвенций на осуществление первичного воинского  учета  на территориях, где  отсутствуют  военные  комиссариаты,  7 проверок  соблюдения бюджетного законодательства и иных нормативных правовых актов , регулирующих бюджетные правоотношения, ревизии исполнения бюджета ( проверка финансово- хозяйственной деятельности ), также  проведено  2 внеплановых мероприятия по проверке  сохранности и целевого использования имущества , находящегося в  муниципальной собственности ).

Общая сумма проверенных   средств  составила  170351,8 тыс. руб. По результатам  контрольно-ревизионных мероприятий выявлено  нарушений  законодательства  на  общую сумму 351,4 тыс. руб., из них нарушения и  недостатки при  использовании муниципального имущества на сумму   179,6 тыс. руб., нарушения и недостатки  в бухгалтерской отчетности   135,7 тыс. руб.,  прочие 36,1 тыс. руб.

 В рамках осуществления контроля в сфере  размещения и исполнения муниципальных заказов проверено 35 закупочных процедур, по результатам которых выявлены случаи некорректного отражения залоговых сумм обеспечения контракта  и несвоевременной  оплаты заказчиком исполненных контрактов по объективным причинам.

В соответствии с требованиями  законодательства информация  о выявленных нарушениях в сфере финансово- хозяйственной  деятельности по материалам  проверок направлена в прокуратуру по Тоншаевского района . Информация  о проведенных мероприятиях размещена в сети Интернет.

 В  декабре 2019 года  Управлением Федерального казначейства по Нижегородской области в соответствии   пунктом 3 статьи 157 Бюджетного кодекса Российской  Федерации проведен  анализ исполнения  бюджетных полномочий  в сфере контрольно- ревизионной деятельности  Управлением  финансов администрации Тоншаевского муниципального района Нижегородской области за период 2018-2019 гг. , дано положительное заключение.

С целью предотвращения нарушений законодательства управлением финансов осуществляется разъяснительная и методическая работа, подготовлены и размещены на официальном сайте   управления финансов :

- сводный обзор типовых нарушений законодательства , выявляемых в ходе  муниципального  финансового контроля за 2019 год;

- сводный обзор типовых нарушений законодательства , выявляемых в ходе  проверок   Минфина  по Нижегородской области 2019 год и информационные письма;

- информация  о результатах  проверок муниципальных учреждений района

 

 

 

Начальник управления финансов                                                       Н.В.Куликова

Copyright © 2012-2019 Правительство Нижегородской области
Created by Graphit